Самозанятость в 2024 году — что такое НПД режим, плюсы и минусы, личный опыт

Статус самозанятого — это новая форма предпринимательства, которая позволяет физическим лицам самостоятельно вести бизнес без необходимости создания юридического лица. В современном мире все больше людей ищут возможности самореализации и дополнительного заработка. Одним из эффективных способов достижения этих целей является статус самозанятого. Что же это за статус и как им стать? Что такое статус самозанятого?

Самозанятость или режим НПД — экспериментальный налоговый режим, который продлится до 31 декабря 2028 года. Реализуется с 2019 года с целью выведения микробизнеса из теневой деятельности.

Самозанятый может осуществлять различные виды деятельности, ограничиваясь лишь определенными правилами и нормами. Однако стоит помнить, что в зависимости от вида деятельности могут требоваться различные дополнительные разрешения или лицензии (врачебная, юридическая). Статус самозанятого может быть применим в различных сферах деятельности. Это может быть работа по контракту, фриланс, предоставление консультаций или услуг, продажа товаров в Интернете и многое другое.

Кто может стать самозанятым

Статус самозанятого может получить любой человек (физическое лицо), начиная с 14-ти лет (с нотариально удостоверенным согласием родителей), даже индивидуальный предприниматель (ИП), — доступен широкому кругу физических лиц. В принципе, получить его может любой гражданин Российской Федерации. Кроме того, этот статус также открыт иностранным гражданам, которые имеют прописку или временную регистрацию в России.

Стать самозанятыми имеют право не только россияне, но и иностранные граждане государств — членов Евразийского экономического союза (Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии). С 1 августа 2022 года оформить самозанятость в России могут в том числе и граждане Украины, ДНР и ЛНР.

Множество профессий и видов деятельности могут быть осуществлены в рамках самозанятости. Самозанятые могут быть фрилансерами, дизайнерами, программистами, репетиторами, обучать или консультировать людей, оказывать различные услуги, вести торговлю в сети Интернет и многое другое.

Для самозанятых подходят все виды деятельности, реализующие их способности, навыки, таланты. Это репетиторы, художники, райтеры, тестировщики, переводчики, сиделки, визажисты, косметологи, рукодельные мастера, арендодатели, компьютерщики и тд.

Но, будучи в качестве самозанятого, необходимо соблюдать три обязательных условия:

1. годовой доход от деятельности не должен превышать 2,4 миллиона рублей (это 200 тысяч в месяц). Лимит обновляется 1 января нового года, следующего за рабочим годом.
2. рабочая деятельность осуществляется без наемных сотрудников (никаких партнерств и оформленных помощников);
3. самозанятый может заниматься только разрешенным видом деятельности.

В каких сферах деятельности применяется статус самозанятого

Статус самозанятого может быть применен в различных видах деятельности, которые позволяют физическим лицам предоставлять услуги или продавать товары. Вот несколько примеров областей, где может быть рекомендовано оформление статуса самозанятого:

1. Фриланс. Если вы занимаетесь фрилансом и предлагаете свои услуги на удаленной основе, такие как написание текстов, дизайн, программирование, переводы и т.д., статус самозанятого может быть идеальным способом для организации своей деятельности.

2. Репетиторство и консультационные услуги. Если у вас есть определенные знания или навыки, которыми вы готовы делиться с другими, вы можете предлагать репетиторство, консультации или обучение в различных областях, таких как языки, математика, музыка, фитнес и многое другое.

3. Услуги по красоте и здоровью. Если вы являетесь парикмахером, косметологом, массажистом, тренером по йоге или фитнесу, самозанятый статус может быть отличным вариантом для ведения своей деловой практики.

4. Продажа товаров в Интернете. Есть множество интернет-платформ, где вы можете продавать товары — от ручных работ и уникальных изделий, до стандартных товаров, таких как одежда, аксессуары, электроника и т.д.

5. Аренда недвижимости или авто. Если у вас есть недвижимость или автомобиль, которым вы хотите делиться с другими людьми в обмен на определенную плату.

Один человек может совмещать одновременно несколько видов деятельности в статусе Самозанятого

Это лишь некоторые примеры и варианты использования статуса самозанятого, существующие в широком спектре деятельности. Однако важно помнить, что в каждой конкретной сфере могут иметь место определенные требования, лицензии или ограничения, которые необходимо учитывать при организации своей деятельности. Перед началом какой-либо деятельности важно провести исследование и обратиться за консультацией к специалистам, чтобы удостовериться в соответствии с правилами и требованиями в вашей области бизнеса.

Чем нельзя заниматься Самозанятым

Какие виды деятельности не предусмотрены для статуса самозанятого, согласно Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»».

Самозанятыми не могут быть:

• нотариусы, арбитражные управляющие, адвокаты и медиаторы.

• государственные и муниципальные служащие: им разрешается применять режим самозанятого только для доходов от сдачи в аренду жилых помещений.

Самозанятым нельзя:

• Продавать подакцизные товары и товары, подлежащие маркировке. Это алкоголь, табак, бензин, легковые автомобили, брендовые виды одежды, обувь, духи, ювелирные изделия.
• Заниматься перепродажей любых товаров не собственного производства. Например, нельзя купить игрушки для перепродажи (оптовая или розничная торговля), но можно самостоятельно их сделать/сшить и продать как товар собственного изготовления.
• Заниматься добычей и последующей реализацией (или только реализацией) полезных ископаемых – уголь, нефть, газ, песок, известь, янтарь и другие.
• Сдавать в аренду коммерческую недвижимость, продавать недвижимость и транспортные средства.

Как стать самозанятым в 2024 году

Оформить самозанятость в 2024 году можно буквально за несколько минут, без посещения налоговой и оплаты госпошлин. Для этого не нужно идти в налоговую и платить госпошлину. Нужен только интернет на компьютере или телефоне и 5 минут!

Зарегистрироваться в качестве Самозанятого можно несколькими способами:

1. В веб-кабинете налогоплательщика НПД «Мой налог» lknpd.nalog.ru. Подойдет тем, у кого нет возможности установить приложение на телефон.
2. В мобильном приложении «Мой налог»
3. Через уполномоченные банки — кредитные организации. Всего их 32 — список со ссылками на проект по самозанятости — по ссылке. Регистрация происходит в приложении банка и там же выдаются чеки. Список банков, регистрирующих в статусе Самозанятый:
4. Сначала необходимо зарегистрироваться в приложении. Это можно сделать одним из трех способов: Регистрация по паспорту. Только для граждан РФ. Через портал Госуслуг. Если есть подтвержденная учетная запись на ГосуслугахРегистрация через личный кабинет физического лица. Понадобится логин (ваш ИНН) и пароль от личного кабинета на сайте ФНС. 
5. Дайте согласие на обработку данных и введите ваш ИНН и пароль на открывшейся странице.
6. Если вы планируете использовать учетную запись Госуслуг, откройте главную страницу и сначала выберите пункт «Госуслуги». Потом нажмите кнопку «Зарегистрироваться», согласитесь с политикой обработки персональных данных и условиями работы в приложении и укажите логин и пароль.
7. После ввода данных и авторизации вас автоматически поставят на учет как плательщика налога на профессиональный доход.
8. Введите номер телефона и регион деятельности. Чтобы выбрать виды деятельности, откройте вкладку «Настройки», а потом «Профиль». На странице профиля нажмите кнопку «Редактировать» и добавьте нужные виды деятельности.
9. Регистрация через мобильное приложение.

Лично я пользуюсь приложением Мой Налог, там настолько все просто: чеки формируются автоматически, НПД — налог на профессиональный доход — тоже, мне ничего не надо высчитывать, только оплачивать вовремя — об этом тоже уведомления приходят, поэтому просрочки ни разу не было. А банки лишь посредники в этой системе, и в каждом банке нужно будет отдельную карту заводить для доходов в статусе Самозанятого.

Преимущества статуса Самозанятого перед ИП

Самозанятый	Индивидуальный Предприниматель
простая регистрация статуса, без гос пошлины, онлайн	требуется регистрация в налоговой и получение свидетельства об ИП, а также нужен код деятельности по ОКВЭД
нет обязанности ежемесячных налоговых платежей (нет дохода — нет налога). автоматизированная система отчетности	обязательный годовой взнос минимум 40 тысяч рублей за сам факт деятельности
налоги 4%-6%	налоги 6-30%
нет страховых взносов и отчислений в Пенсионный Фонд	в ПФР 32 448 рублей и в ФФОМС 8 426 рублей в год, если зарабатывают до 300 000 рублей в месяц. Если больше, сумма увеличивается
простая отчетность — чеки	отчетность — ежеквартально, ежегодно
не нужно кассового аппарата	касса обязательна при продажах физлицам
единовременный налоговый вычет в размере 10000 рублей	для ИП на общей системе налогообложения, зависит от доходов
закрытие статуса за 15 минут	заявление, снятие кассы с учета, увольнение работников, гос пошлина и тд — закрытие в течение 10 рабочих дней

Налоги для самозанятых — НПД

Самозанятые, то есть плательщики Налога на Профессиональный Доход, освобождаются от всех предпринимательских налогов (НДФЛ, страховые взносы в СФР, налог на прибыль, НДС) и платят НПД в следующем виде:

• При работе с физическими лицами ставка налога 4 %.
• С юридическими лицами – 6 %.
• Уплачивается НПД только с прибыли, полученной от своей деятельности.
• С других переводов на расчетный счет или карту платить НПД не нужно.

Как и куда платить НПД

НПД уплачивается каждый месяц при условии, что имели место оплачиваемые сделки с контрагентами (были продажи ваших услуг или товаров). В личном кабинете приложения «Мой налог» формируется чек, который нужно оплатить до 25 числа следующего после отчетного месяца.

Если вы не получаете деньги за свою работу, то и налог платить не нужно. К примеру, если вы фотографируете свадьбы и в течение месяца у вас не было ни одного клиента, значит, не было прибыли.

Налог формируется автоматически системой, ничего рассчитывать самостоятельно не нужно. На основе сформированных чеков образуется налоговая выплата к 15-му числу каждого месяца, следующего после отчетного. В приложении «Мой налог» находите начисленный налог в закладке «Начисления», затем оплачиваете.

У меня в кабинете «Мой налог» еще не использован налоговый вычет в размере 10000 рублей, поэтому я пока не плачу налоги от работы блогером с площадкой «Паблико» и «ВКонтакте».

Формирование чека в приложении «Мой налог»

В личном кабинете формируете чек с обязательным введением вырученной суммы, реквизитов контрагента. Система формирует чек, ссылку на который отсылается контрагенту. Также можно скан чека предоставлять или распечатку делать. Даже если оплата происходила наличными — чек обязательно формируется для отчетности. Расходы самозанятого не учитываются при формировании чека. Ниже скрины закладок, где формируется чек из приложения «Мой налог» для физического лица и ниже — для юридического.

Если не регистрироваться Самозанятым — может ли налоговая обязать это сделать

Регистрация в качестве самозанятого является совершенно добровольной. Поэтому обязать стать Самозанятым вас не могут. Однако стоит помнить, что за незаконную предпринимательскую деятельность можно получить штраф от 2500 рублей, а за не регистрацию на учете в налоговой — от 40 000 рублей и больше. Сумма взысканий будет зависеть от вида деятельности и доходов предпринимателя.

Если решаешь, что статус самозанятого тебе больше не нужен, то снимаешься с учета и все — ты опять “в тени”. Никто не будет тянуть с тебя налоги.

Какой договор заключать с самозанятыми

Договор с самозанятым по выполнению различных услуг ничем не отличается от прочих договоров гражданско-правового характера. В общую сумму оплаты самозанятому необходимо заложить ставку налога на профессиональный доход. Никаких налогов уплачивать по такому договору не нужно, так как самозанятые освобождены от их уплаты.

Например, сумма вознаграждения за оказание услуг составляет 10000 рублей. Сумма налога будет составлять 600 рублей. Общая сумма договора – 10600 рублей. Налог будет уплачен исполнителем — самозанятым. Таким образом, организация освобождается от уплаты за самозанятого НДФЛ и страховых взносов.

Плюсы и минусы режима Самозанятости

Статус самозанятого имеет определенные ограничения и не может быть применен во всех видах деятельности. Некоторые области деятельности не допускают использование статуса самозанятого из-за специфических требований и ограничений. Вот несколько примеров таких сфер:

1. Оптовая или розничная торговля с использованием физических точек продаж. Законодательство о самозанятых не предусматривает возможность оформления статуса самозанятого для тех, кто ведет торговлю с использованием физических магазинов или точек продаж. В таких случаях требуется более традиционный статус индивидуального предпринимателя.

2. Производство товаров или предоставление услуг, требующих специальных разрешений или лицензий. Некоторые виды деятельности.

Плюсы статуса Самозанятый:

— не нужно сдавать отчеты и декларации — вся отчетность формируется в приложении «Мой налог»;

— не нужна контрольно-кассовая техника — чек формируется автоматически в приложении;

— не надо платить страховые взносы и отчисления в ПФР;

— официальный статус, гарантия для клиента;

— возможность легально заниматься предпринимательской деятельностью без статуса ИП, ООО;

— предоставляется единоразовый налоговый вычет в размере 10000 рублей (налоговая ставка 4% уменьшается на 3%, а ставка в 6% уменьшается до 4% автоматически);

— не нужно высчитывать самостоятельно налог — он формируется автоматически в программе «Мой налог»;

— выгодные налоговые ставки 4% и 6%;

— простая регистрация статуса Самозанятого — онлайн регистрация в личном кабинете «Мой налог» без личного присутствия в отделении ФНС;

— можно совмещать деятельность в статусе самозанятого с работой по трудовому договору в найме, причем зарплата по трудовому договору не облагается НПД и не прерывается трудовой стаж.

— самозанятым можно стать в 14 лет (с разрешения родителей), а с 16 лет уже самостоятельно.

Минусы статуса Самозанятый:

— ограничения по доходу в год — не более 2,4 миллиона рублей, иначе нужно переходить в статус ИП;

— нельзя нанимать сотрудников;

— нельзя перепродавать чужие товары и работать по агентским договорам;

— нет социальных гарантий: если самозанятый заболеет или захочет уйти в отпуск, он не получит никаких выплат (вступил в силу закон об оплачиваемых больничных самозанятым, см ниже в «нововведениях для самозанятых»);

— нет трудового стажа: самозанятые не платят обязательные страховые взносы в Пенсионный фонд, поэтому такая трудовая деятельность не учитывается в трудовом стаже;

— нельзя вычесть расходы, хотя для ИП и ООО есть специальный режим, позволяющий уменьшить сумму налога за счет расходов за отчетный период;

— нельзя совмещать режим НПД с налоговыми режимами ОСН, УСН или ЕСХН;

— банки неохотно выдают кредиты самозанятым, считают, что их доходы нестабильны и поэтому либо отказывают в выдаче кредитов, либо предлагают менее выгодные условия, с повышенными ставками по процентам.

Нововведения для статуса Самозанятый в 2023 году

С сентября 2023-го года были введены новые привилегии для налогового статуса Самозанятый, которые превратили некоторые недостатки статуса в новые плюсы.

Первое нововведение — это оплачиваемые больничные для самозанятых (с 1.07.2023-го года). Минтруд включил Самозанятых в обновленную программу Добровольного Социального Страхования на случай временной нетрудоспособности. Теперь самозанятые смогут рассчитывать на получение больничных, согласно списку возможных причин нетрудоспособности: травмы, болезни, процедуры ЭКО, протезирование, санаторно-курортное лечение и тд.

Причем больничный включает не только самозанятого, но и детей до 7 лет, а также недееспособного члена семьи. Самозанятый выбирает сумму выплаты на период нетрудоспособности: 32484 рубля (это два минимальных размера оплаты труда, МРОТ) или 48726 рублей (это три МРОТ за месяц).

Для формирования страхуемой суммы Самозанятому необходимо вносить ежемесячно 1247 рублей (для выплат, соответственных двум МРОТ) и 1871 рубль (для выплат, соответственным трем МРОТ). Выплаты по больничным будут зависеть от страхового стажа и времени, в течение которого самозанятый платил взносы. Право на выплату страховых пособий на больничном возникает после 6 месяцев уплаты взносов. Суммы выплат будут варьироваться от 13, 6 тысяч до 48,7 тысяч рублей за полный месяц. Оформить новый вид добровольного страхования можно в приложении «мой налог».

Второе нововведение — самозанятый может работать в такси без оформления ИП ( 29.12.2022 № 580-ФЗ). Перевозка пассажиров и грузов — лицензируемая деятельность. Право на лицензируемую деятельность имели только юридические лица и ИП. А теперь это право есть и у Самозанятых, но с условием, что договор таксист заключит с агрегатором перевозок, то есть напрямую, без посредников.

Согласно новому закону ФЗ-580 от 29.12.2022 услуги по перевозке пассажиров и грузов с использованием такси теперь могут предоставляться без необходимости регистрации в качестве индивидуального предпринимателя(ИП). Таким образом, самозанятые теперь имеют возможность получить разрешение на работу в сфере такси для перевозки пассажиров и грузов.

Третье нововведение — регистрация товарного знака самозанятыми (с 29.06.2023-го года). ФЗ-193 от 29 июня 2023 года разрешает самозанятым регистрировать товарные знаки. Теперь самозанятые смогут заявить о себе смело и серьезно на рынке — продвигать свой бренд и быть узнаваемыми среди прочих товарных знаков.

Регистрация товарного знака дает самозанятым значительные преимущества. Они смогут защитить свою продукцию или услуги от несанкционированного использования, благодаря собственному бренду. Это позволит конкурировать на рынке наряду с ИП и юрлицами, продвигая на другом уровне свои товары или услуги. Товарный знак позволяет добавлять дополнительную стоимость товарам и услугам.

За регистрацию товарного знака, конечно, придется заплатить от 31 000 рублей, это вместе с оплатой свидетельства о регистрации. Товарный знак действует в течение десяти лет, потом его нужно будет продлевать.

Четвертое нововведение — государственные субсидии для самозанятых-аграриев (с 1.01.2023-го года). Самозанятые, которые выращивают в открытом грунте овощи, картофель и растения элитного семеноводства. Размер государственной помощи зависит от площади посевов. Для получения гос субсидии самозанятый овощевод должен доказать, что ведет свою деятельность в течение года и предоставить все расходные чеки, банковские выписки, договоры купли-продажи за годовой промежуток времени.

Теперь у статуса Самозанятый больше преимуществ, плюсов и привилегий, которые позволят вести не только легальную предпринимательскую деятельность, но и чувствовать себя более комфортно.

Выводы

Статус самозанятого представляет собой новую форму предпринимательской деятельности, которая позволяет физическим лицам осуществлять бизнес без необходимости создания юридического лица. Этот статус доступен широкому кругу людей и предлагает ряд преимуществ перед более традиционными формами предпринимательства. Будь то дополнительный источник дохода или основной вид деятельности, самозанятость может стать интересным выбором для тех, кто ищет гибкость, управление и новые возможности в своей работе.

Хотите стать хозяином своей судьбы и работать на себя? Рассмотрите возможность самозанятости! Гибкий график, свобода выбора проектов и возможность реализации своих талантов — все это ждет вас в мире самозанятости. Приготовьтесь взять ответственность на свои плечи, преодолеть риски и достигнуть финансовой независимости. В статье мы подробно рассмотрим все аспекты самозанятости, чтобы вы могли принять осознанное решение и начать новую главу в своей карьере. Не откладывайте — возможности ждут именно Вас!

Обязательно поделитесь статьей в своих соц сетях — возможно, статья поможет вашим знакомым и друзьям лучше разобраться с вопросом о статусе Самозанятость.